近日，商务部、酬酢部、国度发展转换委、科技部、工业和信息化部、中国东说念主民银行、税务总局、金融监管总局、中国证监会、国度外汇局等十部门联合印发《对于进一步扶直境外机构投资境内科技型企业的多少政策圭表》（以下简称《多少圭表》）。商务部财务司负责东说念主对《多少圭表》进行了解读。
一、《多少圭表》出台的布景
党中央高度爱好鼓吹高水平对外怒放和金融扶直科技转换。频年来，干系部门安稳落实党中央、国务院有野心部署，络续优化外商投资环境、加大迷惑外商投资力度，稳步扩大金融规模对外怒放、推出多项便利化举措，扶直境外机构投资者（以下简称境外机构）投向境内科创规模。与此同期，部分境外机构响应，但愿在境内开展业务时预期更通晓、投资渠说念更多、退出通说念更剖析、享受税收优惠更便利等。
科技转换是发展新质分娩力的中枢身分。中央金融责任会议要求，作念好科技金融大著述，把更多金融资源用于促进科技转换。现时，科技型企业濒临宽广发展机遇，对更闲适度、更多档次、更宽渠说念融资扶直的诉求也进一步高涨。在此布景下，商务部会同干系部门作了专题征询和调研，针对行业企业诉求忽视具体责任举措，形成了《多少圭表》。
二、《多少圭表》要点举措
《多少圭表》积极复兴商场需求，既波及境外机构“募投管退”各业务方法，也包括扶直供需对接、流畅投资退出、便利享受优惠等政府处置劳动。
（一）优化处置劳动方面。勾通境外机构响应的情况，进一步完善明确联系政策安排。对于肯求准入，将照章高效审批及格境外机构投资者（QFII）及东说念主民币及格境外机构投资者（RQFII）资历肯求，更好本旨境外机构进入国内商场意愿。对于外汇处置，将在落实好便利境外机构投资中国债券商场、扩大老本神志便利化政策等圭表基础上，络续完善径直投资项下外汇处置，便利境外机构更好开展境内股权投资，扶直境外机构通过及格境外有限结伴东说念主（QFLP）形式投资境内科技型企业；扶直科技型企业用足用好本外币一体化资金池等跨境资金聚合运营处置政策，进步资金运营遵循，缩小财务成本。对于辩论监管，明确对境外机构在境内栽种创业投资基金，与内资创业投资基金一视同仁，同等适用《私募基金监督处置条例》中忽视的干系政策。
（二）加大融资扶直方面。积极扶直境外机构和其所投科技型企业拓宽融资渠说念，丰富科创资金开首。对于境外机构，在华刊行债券尤其是东说念主民币债券能匡助其补充资金开首、缩小汇兑成本。干系部门将陆续稳步有序推动债券商场高水平双向怒放，扶直相宜要求的境外机构在华刊行东说念主民币债券，并过问科技规模。同期，落实好中国东说念主民银行、国度外汇局《对于境外机构境内刊行债券资金处置联系事宜的奉告》，长入银行间和生意所商场熊猫债资金登记、账户开立、资金汇兑及使用、统计监测等处置规则，完善境外机构境内刊行东说念主民币债券资金处置要求，进一步便利境外机构在境内债券商场融资。2023年，境外机构在我国刊行熊猫债统统1545亿元，同比增长82%。对于科技型企业，刊行债券尤其是信用类债券，好像灵验缓解因可典质物不及酿成的融资难问题。中国证监会将陆续推动科技转换公司债券高质料发展，助力缩小科技型企业融资成本；陆续指导沪深生意所科技转换公司债券常态化刊行，要点扶直高新工夫产业、计谋性新兴产业细分规模及引颈产业转型升级规模的科技转换发展，落拓2024年2月底，生意所商场共刊行科技转换公司债券632只，限制5917亿元。干系部门还将在寰宇膨大跨境融资便利化试点，将初创期科技型企业纳入试点主体范围，范例探索“贷款+外部直投”等业务模式，丰富科技金融居品劳动。
（三）加强换取和解方面。创业投资、股权投资是境外机构与科技型企业和解的伏击形式，境外机构在干系规模领有丰富教悔和专科特长。《多少圭表》扶直境外机构进展自己上风，充分挖掘优质场地，促进投资高效对接。
一是完善和解机制。干系部门将陆续进展国度科技效果转念率领基金作用，深化实施“科技产业金融一体化”专项，组织专项路演行动，为早期硬科技神志和一线投资机构搭建深度对接平台，推动优质中小企业与境外机构设立和解，扶直境外机构加大对企业梯度培育、转换效果转念等规模的过问；荧惑境外机构与境内干系机构和解栽种干系基金，扶直境外机构投资科技效果转念期骗，并扶直获境外机构投资的科技型企业深化与干系国别的产业链和解。
二是梳理需求清单。将陆续梳理忽视需求清单，为境外机构提供便利，为企业融资增信赋能。商务部、金融监管总局等部门将络续开展“走万企 提信心 优劳动”行动，促进金融机构与包括科技型企业在内的中小企业精确对接；科技部将在寰宇膨大“企业转换积分制”，开展对高新工夫企业、科技型中小企业等的评价责任，匡助企业得回银行授信；工业和信息化部将进一步进展国度产交融作平台作用，依托数据资源上风，探索全维度信息分享机制，为金融机构提供授信参考，近三年已助企融资杰出7800亿元；络续开展细分规模硬科技属性评价尺度开采和评价责任，将相宜要求的科技型企业纳入上市要点培育体系，推动境表里各样老本提供全人命周期、多元化勉力式的金融劳动。
三是荧惑土产货化辩论。干系部门将勾通科技型企业发展需求，积极扶直境外机构在北京、上海、粤港澳大湾区三个外洋科技转换中心及西安、武汉、成渝三个区域科技转换中心加强发展辩论，围绕前沿工夫栽种创业投资基金。此外，对于境外机构投资辩论波及的东说念主员来华签证需求，酬酢部将通过对短期签证肯求提供免预约“绿色通说念”、扶直办理恒久签证等，便利其东说念主员交游。
（四）完善退出机制方面。能弗成成功、高效已矣投资退出，是前期调研中境外机构大批讲理的问题，亦然《多少圭表》的要点实验。中国证监会等部门围绕境外上市、并购重组、份额转让等退出渠说念，推出了一系列配套举措。
一是扶直境外上市。将络续进步境外上市备案处置质效，加速备案办理程度，络续流畅科技型企业境外上市渠说念。同期，陆续推动内地和香港老本商场深化求实和解，加强香港科技型企业外洋融资平台作用。自2023年3月31日《境内企业境外刊行证券和上市处置试行见识》引申至2024年3月底，已办结122家企业赴境外初度公开刊行上市的备案，其中71家企业拟赴香港上市。
二是荧惑并购重组。中国证监会先后出台定向可转债重组规则、雠校要紧金钱重组规则、顺应进步重组估值包容性，扶直上市公司并购科技型企业，流畅投资机构退出渠说念；近期进一步从分类监管、进步重组审核遵循、扶直“两创”公司协同效应并购、扶直上市公司之间收受统一等四方面优化并购重组联系轨制，下一步将陆续鼓吹并购重组商场化转换，进展老本商场并购重组主渠说念功能，为境外机构投资境内科技型企业提供流畅的退出渠说念。商务部正牵头雠校《异邦投资者对上市公司计谋投资处置见识》，进一步放宽异邦投资者对上市公司计谋投资适度。
三是鼓吹私募基金份额转让试点。将陆续优化私募份额转让历程和订价机制，推动私募基金和区域性股权商场的协同发展，拓宽私募基金退出渠说念，形成“投资—退出—再投资”良性轮回，在此过程中荧惑和扶直境外机构进展专科上风和特长，积极参与干系投资生意。频年来，我国先后在北京、上海、广东、浙江、宁波、江苏、安徽等区域性股权商场开展私募份额转让试点，各地出台了一些扶直性政策圭表，推动商场生态开采，并搭建了基于区块链的生意系统。落拓当今，7个省市已矣私募份额转让231.72亿元、私募份额质押融资316.07亿元。同期，当今私募份额转让还存在底层金钱不明晰、估值订价难、商场化机构参与度低、商场生态体系不健全等问题，干系部门将陆续完善基于区块链的场外商场基础设施，设立数据委果分享和授权访谒机制，束缚完善商场生态，促进私募基金和区域性股权商场形成“双赢”局面。
四是便利享受税收优惠。凭据我国与干系国度缔结的税收协定，相宜要求的境外机构投资我国境内上市公司，可享受所得税税收优惠。当今，境外机构参与所投上市公司分成派息时，需先提交《非住户征税东说念主享受协定待遇信息呈报表》，才可享受协定优惠待遇，不然将由上市公司代扣代缴，再过后肯求补充享受优惠待遇并办理退税。近期部分境外机构响应，在投资上市公司数目较多时，享受联系优惠待遇操作成本较高，总体不够便利。针对境外机构需求，税务总局、中国证监会、商务部深化调研，积极征询进一步优化上市公司派息扣缴税款和结算标准。通过流畅政府部门、结算机构、上市公司信拒却互，已矣上市公司可径直按优惠章程对干系境外机构进行扣缴申报和派息，无需先行代扣代缴后再由境外机构申办退税，境外机构也无需每次向各个上市公司提交干系信息呈报表。具体可见与《多少圭表》配套发布的《便利境外机构享受联系税收的协定优惠操作指引》。
下一步，商务部将会同干系部门，指导各地联系部门和机构，捏好政策圭表落实落地，更好迷惑境外机构加大在华投资，扶直境内科技型企业融资发展。
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